Wanneer u een rollover gekwalificeerde pensioen-account (zoals een pensioenregeling forfaitair bedrag , 401k, of 403b) om een IRA, of de overdracht van middelen of investeringen van de ene naar de andere IRA, indien correct gedaan, wordt het niet beschouwd als een IRA terugtrekking. Omdat er geen verdeling van de middelen aan u, de overdracht is tax-free.
Er zijn subtiele verschillen tussen wat wordt beschouwd als een IRA rollover, en wat wordt beschouwd als een IRA transfer. Het belangrijkste om te weten, met ofwel een van de fondsen moeten worden neergelegd in het nieuwe account niet minder dan 60 dagen vanaf het moment dat ze werden teruggetrokken uit de oude.
Hieronder staan ​​acht veelgestelde vragen over IRA rollovers.
1. Kan ik een IRA Rollover om fondsen Move Out Of My Employer Sponsored Plan terwijl ik nog werken?
De meeste werkgever gesponsorde pensioen plannen kunt u niet om geld uit te rollen van het plan, terwijl u nog in dienst zijn. Om te achterhalen of ze dat doen, kunt u bellen met uw plan sponsor, en vragen of ze laten wat is een "in-service distributie" genoemd.
Een in-service distributie is niet hetzelfde als een lening of ontbering terugtrekking . In plaats daarvan, voor die paar plannen die het toelaten, een in-service distributie is een transactie waar u kunt rollover-fondsen voor uw plan in een self-directed IRA-account, terwijl je nog in dienst zijn.
Niet meer in dienst
Zodra u niet meer gebruikt, kan het zinvol zijn om geld rollen van uw plan naar een IRA-account.
Op dat moment, om te voorkomen dat belastingaftrek, zult u zelf wilt bepalen wat wordt genoemd een directe IRA rollover.
2. Belastingen zal worden onthouden als ik verhuis fondsen van mijn werkgever van plan om een ​​IRA Rollover?
Bij het rollen geld van een werkgever gesponsorde plan bent om je IRA, kunt u verplicht belastingaftrek (zie hieronder) te vermijden door het aanvragen van een directe rollover. In dit geval, hoewel de controle kan worden gemaild naar je, wordt deze betaalbaar gesteld direct naar uw nieuwe trustee of bewaarder .
Verplichte belastingaftrek Vereiste Als IRA Rollover Distributie Paid To You
Indien een in aanmerking komende rollover distributie wordt rechtstreeks aan u uitbetaald, moet de betaler te houden 20% van het, die direct sturen ze naar de IRS voor belastingen.
Dit geldt ook indien u van plan bent te rollen over de distributie naar een traditionele IRA.
U kunt voorkomen dat fiscale inhouding door te kiezen voor een directe rollover optie, waarbij de verdeling cheque is betaalbaar direct naar uw nieuwe beheerder of bewaarder.
3. Zal ik worden belast, als ik Funds van de ene naar een andere IRA IRA?
Een IRA-overdracht vindt plaats wanneer uw verhuizing IRA fondsen van een curator (of voogd) direct naar een andere trustee, of op uw verzoek of op verzoek van trustee. Zolang er geen distributie betaalbaar zijn aan jou, de transfer is belastingvrij.
4. Kan ik mijn IRA fondsen Tax Free Als ik storten ze weer in mijn IRA?
Als u geld van een IRA, en dan vervolgens te redeposit om uw IRA binnen 60 dagen, zou de transactie niet worden belast.
Wees voorzichtig - omdat je bewaarnemer weet niet of je zal worden redepositing de fondsen, kunnen zij worden verplicht om 20% aan belastingen te houden van uw initiële distributie. Je zou moeten in staat zijn om deze 20% terug te betalen uit eigen zak. Je zou herstellen wanneer u uw belastingaangifte ingediend.
U kunt deze 60 dagen bepaling "lenen" van geld van uw IRA voor een korte periode van tijd. Echter, als een deel van de uitkering niet wordt terugbetaald binnen de 60 dagen, en u bent jonger dan 59 1 / 2, zou het worden beschouwd als een IRA vroegtijdige terugtrekking , onderworpen aan de belastingen en boetes, tenzij je in aanmerking kan komen voor een uitzondering.
Een keer per jaar IRA Rollover Voorziening
U kunt terugtrekken, belastingvrij, alle of een deel van de activa van een traditionele IRA als je ze herinvesteren binnen 60 dagen in dezelfde of een andere traditionele IRA.
U kunt slechts een keer gebruiken deze bepaling per jaar, per elke ontvangen en distribueren van IRA-account.
Voorbeeld
U kunt niet rollen gelden van IRA-1 naar IRA-2 meer dan 60 dagen, dan van IRA-2 naar IRA-3 over een andere 60 dagen, en ga zo maar door.
Maar als je had vier IRA-accounts om te beginnen, dan is binnen hetzelfde jaar kon je de 60 dagen rollover bepaling te gebruiken tussen de IRA 1 en 2, en tussen de IRA 3 en 4.
In aanmerking komen rollover bepalingen van de werkgever gesponsorde pensioen plannen zijn niet onderworpen aan de eens-een-jaar bepaling.
5. Kan ik een IRA Rollover tot een gedeelte van Mijn account verplaatsen?
IRA rollovers zijn niet een alles-of-niets propositie. U kunt gebruik maken van een IRA rollover om slechts een deel van uw geld van de ene IRA naar een andere, of om rollover slechts een deel van een gekwalificeerde plan om een ​​IRA.
6. Ik erfde een IRA. Kan ik deze rol in mijn eigen IRA?
Als u erft een traditionele IRA van uw echtgenoot, kunt u de rollen van de fondsen in uw eigen IRA, of u kunt ervoor kiezen om een ​​titel als een erfelijke IRA. Er zijn voors en tegens om het te doen in beide richtingen.
IRA niet geërfd van een echtgenoot
Als u erft een traditionele IRA van iemand anders dan je partner, kun je niet rollen het over en laat het niet een rollover bijdrage ontvangen.
U moet terugtrekken van de IRA activa binnen een bepaalde periode van tijd.
7. Kan ik Rollover Mijn Verplichte Minimum Uitkeringen?
Bedragen die moeten in een bepaald jaar worden gedistribueerd onder de vereiste minimale regels voor de verdeling komen niet in aanmerking voor de IRA rollover behandeling.
8. Moet ik dat doen IRA Rollover transacties te melden op mijn belastingaangifte?
IRA rollovers worden gemeld op uw aangifte, maar als een niet-belastbare handeling. Zelfs als u correct uitvoeren van een IRA rollover, is het mogelijk dat uw plan trustee of bewaarder zal rapporteren dat het verkeerd op de 1099-R zij uitgeven aan u en aan de IRS. Ik heb dit gebeurt vaak in mijn carrière.
Als uw beheerder meldde de transactie verkeerd, en je handen uit de documentatie bij uw fiscale-bereider, zonder uitleg over de transactie voor hen kon krijgen gemeld bij uw terugkeer niet goed.
Om te zorgen dat je niet belasting betalen over een IRA rollover of overdracht zorgvuldig, leg uit elke IRA rollover of overdracht transacties aan uw fiscale bereider, of controleer alle documentatie als u bereid uw eigen terugkeer.