4 Best Pensioen plannen voor Self-Employeds

Er zijn verschillende soorten pensioen plannen beschikbaar om uit te kiezen als u zelfstandige bent. De rechter zal afhangen van hoeveel u wilt bijdragen, en als je hebt of van plan om werknemers te hebben. De vier pensioenplannen hieronder zijn de meest gebruikte pensioenplannen voor degenen die als zelfstandige werkzaam zijn.

1. SEP - Zelfstandigen Pension Plan

De SEP, of zelfstandige Pension Plan, is een goede pensioenregeling als je geen personeel hebt. Papierwerk om dit type van het plan te openen is minimaal. De meeste beleggingsmaatschappijen, makelaars en grote banken bieden een versie van het SEP voor kleine ondernemers.

Maximale bijdrage: minder van 25% van inkomsten uit arbeid of 49.000 dollar in 2011 / $ 50.000 in 2012.

Verplichte bijdragen: Geen. Als je medewerkers en zij in aanmerking komen bent u verplicht tot hetzelfde percentage van hun bijdrage bijdragen aan hun september-account, als het percentage van uw schadevergoeding die je bijdraagt ​​aan je SEP-account.

Als je medewerkers moet je een bijdrage leveren voor hen als zij:

• Hebben gewerkt voor u drie van de afgelopen 5 jaar
• Verdien meer dan 550 dollar een jaar
• Zijn 21 jaar of hoger

Leer meer uit de IRS met Pensioen Plan FAQ Wat Seps .

Individueel (k) met winstdeling

Dit plan is een vereenvoudigde versie van een traditionele 401K plan. Het is een pensioenplan ontworpen voor self-employeds die geen werknemers in dienst hebben: in de eerste plaats voor bedrijven met slechts een eigenaar / werknemer, of voor bedrijven waar een man en vrouw zijn de enige eigenaar / medewerkers.

Dit plan maakt twee soorten bijdragen: een salaris uitstel bijdrage en een winstdeling bijdrage.

Met het salaris uitstel gedeelte van de bijdrage, sommige plannen bieden u de keuze uit het maken van een traditionele, fiscaal aftrekbare bijdrage, of het opzetten van een plan die het mogelijk maakt een ROTH (na belasting) bijdrage. Het salaris uitstel gedeelte van de bijdrage moet worden gedaan door ongeveer 15 januari van het jaar volgend op het kalenderjaar van de bijdrage bestemd is voor.

De winstdeling gedeelte van de bijdrage kan oplopen tot 25% van het verdiende inkomen (netto inkomen na zakelijke kosten). Dit kan niet worden berekend tot het jaar voorbij is en een aantal andere fiscale berekeningen zijn gemaakt. Je hebt tot uw belastingaangifte deadline plus uitbreidingen van de winstdeelname deel van uw bijdrage te leveren.

Maximumsalaris uitstel bijdrage: 16.500 dollar voor 2011 / 17.000 dollar voor 2012 (Als je bent 50 jaar of ouder, dan kunt u een extra 4.500 dollar bij te dragen als een salaris uitstel)

Maximale winstdeling bijdrage: 25% van het verdiende inkomen, maar de totale bijdragen (salaris uitstel plus winstdeling) om dit plan kan niet hoger zijn dan 49.000 dollar voor 2011 / $ 50.000 voor 2012 (Op de top van deze kunt u de catch-up salaris uitstel bijdrage toe te voegen als u komen in aanmerking om dat te maken.)

Omdat dit plan biedt twee soorten bijdragen, in sommige gevallen kunt u meer geld opzij te zetten op een fiscaal bevoordeelde basis met een Individual (k) plan dan met een SEP, zelfs als u hetzelfde bedrag te maken van jaar-op-jaar.

Bijvoorbeeld: laten we zeggen dat je 100.000 dollar na aftrek van alle kosten:

• Met een SEP je een bijdrage kan leveren $ 25.000.
• Met een individuele (k) kunt u een bijdrage leveren 16.500 dollar als een salaris uitstel, plus 25.000 dollar als een winstdeelname bijdrage.
  (De berekening is niet zo simpel als dit als je moet rekening houden met zelfstandige belasting. U moet uw fiscale bereider vragen om uw uiteindelijke bijdrage toegestane hoeveelheid te bepalen.)

Verplichte bijdragen: Geen. U heeft de keuze van het maken van een salaris uitstel bijdrage, winstdeling, beide of geen van beide. Als u werknemers die in aanmerking komen, moet je plannen te wijzigen en de bijdragen voor hen.

De meeste beleggingsmaatschappijen, makelaars en grote banken bieden een versie van het individu (k) plan, maar niet alle mogelijk zal maken ROTH bijdragen.

Als je medewerkers zul je ofwel te beëindigen uw plan of uw plan te wijzigen om een ​​traditionele 401K plan, waar je zal moeten bijdragen voor hen als zij:

• Hebben gewerkt meer dan 1.000 uren in het jaar
• Hebben gewerkt voor u meer dan een jaar (u kunt deze beperken tot twee jaar ingesteld als ze zijn 100% toe aan bijdragen van de werkgever zodra deze bijdragen zijn gemaakt
• Zijn leeftijd 21 jaar of ouder

Leer meer uit de 401kHelpCenter met 401k Plannen voor eenmanszaken .

Defined Benefit Plan

Dit plan is een goede keuze als je een aanzienlijke hoeveelheid geld te verdienen en willen veel meer dan mag je om bij te dragen met een SEP of individueel (k) plan bij te dragen. Met dit soort plannen moet je hebben wat is een third-party beheerder of actuaris, die helpt bepaalde de omvang en het tijdstip van uw bijdragen genoemd.

Maximale bijdrage: toegezegde bijdragen worden bepaald door uw plan de beheerder op basis van een formule, zodat de maximale bijdrage zal variëren van persoon tot persoon, afhankelijk van de voorwaarden van uw plan.

Vereiste bijdrage: Bijdragen zijn verplicht ieder jaar, en de bijdrage is meestal aanzienlijk. Dit type van pensioenplan het beste is voor een zelfstandige of een bedrijf dat stabiele winst heeft en wil op te bergen een grote hoeveelheid geld elk jaar op een fiscaal aftrekbaar basis.

Als je medewerkers je zal moeten bijdragen voor hen volgens de voorwaarden die in uw plan document. Over het algemeen medewerkers in aanmerking komen voor de bijdragen wanneer zij:

• Hebben gewerkt meer dan 1.000 uren in het jaar
• Hebben gewerkt voor u meer dan een jaar (u kunt deze beperken tot twee jaar ingesteld als ze zijn 100% toe aan bijdragen van de werkgever zodra deze bijdragen zijn gemaakt
• Zijn leeftijd 21 jaar of ouder

Leer meer uit de IRS met het kiezen van een Defined Benefit Plan .

SIMPLE PLAN

Dit plan is een goede keuze als u een klein bedrijf met werknemers, wilt u bijdragen aan een pensioenplan, maar willen niet worden opgezadeld met een zware benodigde bijdrage voor werknemers, of opgezadeld met een hoge administratiekosten voor uw plan.

Maximumsalaris uitstel bijdrage: 11.500 dollar voor 2011 en 2012. Bent u 50 jaar of ouder u in aanmerking voor een extra 2.500 dollar te maken inhaalslag bijdrage.

Vereiste bijdrage: voor elke in aanmerking komende werknemers bent u verplicht om een van de volgende handelingen:

• Verplichte matching bijdrage: $ 1 voor $ 1 tot de eerste 3% van elke deelnemende medewerkers compensatie. Met deze optie kunt alleen maar bijdragen aan hun plan als ze dragen zelf.
• 2% niet-electieve bijdrage voor alle medewerkers: met deze optie kunt een bijdrage leveren voor alle medewerkers die voldoen aan de in aanmerking te komen eisen, zelfs als ze niet zijn bij te dragen geld zelf.

Als je medewerkers je zal moeten bijdragen voor hen wanneer zij:

• Hebben gewerkt voor u voor de twee voorgaande jaren en verdiende 5000 dollar / jaar of meer elk van die twee jaren.

Lees meer uit de IRS met:

• Het kiezen van een EENVOUDIGE IRA Plan
• en Publicatie 560 - Pensioen Plannen voor Small Business