Als je een traditionele IRA , waar alle bijdragen die u hebt gemaakt waren fiscaal aftrekbaar, dan elke keer dat je neemt een IRA terugtrekking, zal het volledige bedrag onttrokken worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het kalenderjaar waarin u nam de IRA terugtrekking. (Rollovers of transfers zijn niet beschouwd als een IRA terugtrekking.)
Een vroegtijdige terugtrekking is een IRA terugtrekking genomen voordat je bij leeftijd van 59 ½, die onderworpen is aan een 10% boete belasting in aanvulling op de gewone belastingen.
Hieronder zijn de omstandigheden die u wellicht in aanmerking komen voor een uitzondering op de 10% boete belasting op een IRA vervroegde uittreding. Er zijn geen uitzonderingen op het betalen de gewone inkomstenbelasting te betalen over het opgenomen bedrag.
Uitzonderingen op de IRA vervroegde uittreding 10% Penalty Tax
Als u een IRA spoedig terug te trekken op grond van een of meer van de volgende redenen waarom u niet de 10% IRA vervroegde uittreding boete belasting te betalen:
Ziektekosten
U gebruikt uw IRA vervroegde uittreding om medische kosten die meer dan 7,5% van uw bruto-inkomen te betalen.
Ziektekostenverzekering
Je bent werkloos, je gebruikt de IRA vervroegde uittreding om te betalen voor uw medische verzekering, en u voldoet aan de aanvullende eisen hieronder:
- U ontving een werkloosheidsuitkering betaald in het kader federale staat of de wet voor twaalf opeenvolgende weken, omdat je je baan kwijt bent.
- U ontvangt de IRA terugtrekking zowel gedurende het jaar die u heeft ontvangen van de werkloosheidsuitkering, of het volgende jaar.
- Als je inmiddels weer een baan kun je niet ontvangst van uw IRA terugtrekking meer dan 60 dagen nadat uw nieuwe dienstverband begonnen.
Handicap
Je nam een ​​IRA spoedig terug te trekken omwille van een handicap.
Volgens de IRS-website,
"U wordt geacht uitgeschakeld als u kunt aantonen dat u geen substantiële winstgevende activiteit te doen als gevolg van uw lichamelijke of geestelijke toestand te leveren. Een arts moet vaststellen dat uw conditie kan worden verwacht dat leiden tot de dood of om van lange, voortgezet en voor onbepaalde tijd duur. "U Overnemen Een IRA
- Als u erven een IRA van een niet-echtgenoot, zelfs als de IRA eigenaar was onder de leeftijd van 59 1 / 2, hoeft u niet om de boete belasting op onttrokken bedragen te betalen. Je zal nog steeds op een IRA terugtrekking in uw bruto-inkomen op te nemen.
- Als u erven een IRA van een echtgenoot, en u kiest om het te behandelen als je eigen IRA, dan IRA vervroegde uittreding die u ontvangt zal worden onderworpen aan de 10% boete belasting.
- Als u erven een IRA van een echtgenoot, maar u ervoor kiezen om de titel van de IRA als een "geërfd IRA ', dan u zou in aanmerking komen om IRA het vroegtijdig stoppen te ontvangen zonder het betalen van de 10% boete belasting.
U ontvangt uw IRA Intrekking In de vorm van een lijfrente Volgens de IRS Richtlijnen Called 72t Betalingen
Gemaakt door Internal Revenue Code Section 72 (t), de hoofdzaak gelijk is periodieke betaling (SEPP) regel laat rekeninghouders geld van hun pensioen accounts op elke leeftijd, boete vrij, als ze aan bepaalde regels.
Er zijn drie IRS goedgekeurde methoden voor de berekening van het bedrag van uw SEPP terugtrekking. U moet de stok met uw opname schema voor een minimum van vijf jaar, of tot je leeftijd 59 ½ (afhankelijk van welke gebeurtenis zich voordoet later) of ingetrokken alle bedragen kunnen onderworpen worden aan de straf belasting.
Gekwalificeerde Hoger Onderwijs Kosten
IRA begin van de opnames gebruikt om te betalen gekwalificeerde hoger onderwijs kosten voor rekening van u, uw partner of de kinderen of kleinkinderen van u of uw echtgenoot, zijn vrijgesteld van de 10% boete belasting als ze betaald werden aan een onderwijsinstelling in aanmerking komt .
Bij het bepalen van het bedrag van de uitkering die niet onderworpen is aan de 10% extra belasting, omvatten niet bevoegd voor hoger onderwijs kosten betaald met een van de volgende fondsen:
Eerste keer thuis Aankoop
Tot $ 10.000 van een IRA vervroegde uittreding die wordt gebruikt om te kopen, bouwen of een eerste huis voor jezelf, een echtgenoot weer op te bouwen, of u of uw echtgenoot kind, kleinkind of andere voorouder, kunnen worden vrijgesteld van de 10% boete belasting als u voldoen aan de definitie van de IRS een eerste keer thuis koper .
Als zowel u en uw echtgenoot in aanmerking komen als eerste keer thuis kopers dan een ieder van jullie zou 10.000 dollar terug te trekken van elk van uw respectieve IRAS, zonder het betalen van de 10% boete belasting.
De verdeling moet voldoen aan alle de volgende eisen:
- Het moet gebruikt worden om gekwalificeerd acquisitiekosten (waaronder redelijke afsluiting van de kosten) te betalen vóór het einde van de 120e dag na de dag waarop u ontvangen.
- Wanneer het wordt toegevoegd aan al uw eerdere gekwalificeerde first-time homebuyer distributies, indien van toepassing, de totale in aanmerking distributies kan niet meer dan $ 10.000.
Gekwalificeerde Reservist Uitkeringen
Een gekwalificeerde reservist distributie is niet onderworpen aan de aanvullende belasting op de IRA vroegtijdig staken.
- Je was besteld of geroepen om actieve dienst na 11 september 2001.
- Je was besteld of geroepen om actieve dienst voor een periode van meer dan 179 dagen of voor een onbepaalde tijd omdat je lid bent van een reserve component.
- De verdeling is van een IRA of van bedragen die toe te electieve uitstel van betaling onder een sectie 401 (k) of 403 (b) plan of een soortgelijke regeling.
- De verdeling was niet eerder dan de datum van de beschikking of bel naar actieve dienst en niet later dan het einde van de periode van actieve dienst.
De informatie in dit artikel is rechtstreeks overgenomen uit de online IRS Publicatie 590 , waar u aanvullende informatie over IRAS en de IRA het vroegtijdig stoppen te vinden.