Variabele annuities worden verkocht als een beleggingsinstrument dat belangrijke fiscale besparingen kunnen bieden door uitstel van belastingen op de investering te krijgen, je storten na belasting geld, en u betaalt geen belastingen op de investering rente, dividenden of meerwaarden, tot het moment dat u te nemen opnames. Dit betekent dat u kunt tussen investeringen opties binnen de variabele lijfrente wisselen zonder dat dit aanleiding belasting.
Klinkt geweldig ... dus wat is het addertje?
Er zijn twee problemen met variabele annuity belastingen. Deze problemen kunnen ertoe leiden dat u, en uw erfgenamen, om meer belasting te betalen dan je zou betalen als u had gebruikt andere investeringen alternatieven.
Variabele Lijfrente Belastingen Probleem # 1: Belasting Capital Gain als gewone inkomsten
Ten eerste denken aan een variable annuity als een container. De regels van de container troef van de regels van de onderliggende beleggingen.
Bijvoorbeeld, als je koopt een obligatiefonds dat de rente-inkomsten betaalt, betaalt u belastingen op dat de rente elk jaar. Indien u echter een eigen diezelfde obligatiefonds binnenkant van de variabele lijfrente container, zult u geen belastingen betalen over alle belangen, of winst, dat accumuleert tot het moment dat je begint met opnames.
Het maakt niet uit of de winst komt uit rente, dividenden of meerwaarden, het is allemaal uitgesteld. Dit is de gunstige fiscale behandeling van lijfrentes, de zogenaamde belastinguitstel.
Belastinglatentie is geweldig, totdat je naar opnames te nemen. Op het moment dat u opnames zijn er twee problemen.
Waarom is dit slecht?
De gewone tarieven van de inkomstenbelasting zijn hoger dan de vermogenswinstbelasting tarieven. Op de top belastingschijf, betaalt u 20% meer belasting op de gewone inkomsten dan op vermogenswinsten.
Dit betekent dat, ondanks de belastinguitstel, wanneer het tijd om uw geld toegang komt, kan je uiteindelijk meer moeten betalen belastingen op fondsen in de lijfrente dan wanneer je had geïnvesteerd in een goedkoper alternatief, zoals een index beleggingsfonds.
Als u van plan op het bezitten van een variable annuity voor meer dan vijfentwintig jaar voordat u uit de markt nemen, dan de kracht van compounding uitgestelde belastingen kan hebben genoeg tijd om te werken. Maar veel variable annuities worden verkocht aan mensen die inkomen in tien of vijftien jaar, die kan niet genoeg tijd zijn voor de uitstel van belasting tot een significant voordeel te bieden nodig hebben.
Variabele Lijfrente Belastingen Probleem # 2: De erfgenamen krijgen geen Step Up In kostprijs
Bij uw overlijden, uw erfgenamen ontvangen zoiets als een stap in kostprijs als ze erven activa zoals vastgoed, aandelen en beleggingsfondsen.
Dit is hoe het werkt: stel dat je 100.000 dollar investeren in een voorraad beleggingsfonds twaalf jaar voor uw overlijden. In de loop der twaalf jaar, de $ 100.000 verdubbeld tot 200.000 dollar (ervan uitgaande dat de investeringen gemiddeld een rendement van 6% per jaar, na aftrek van alle kosten).
Bij uw overlijden, uw erfgenamen erven de 200.000 dollar. Fiscale regels zeggen dat hun kostprijs in de investering zal waarde van de investering op de datum van uw dood, in dit geval $ 200.000. Ze kunnen nu verkopen, en geen belasting te betalen over de $ 100.000 van te krijgen.
Deze stap in kostprijs geldt niet voor lijfrenten.
Als je 100.000 dollar investeren in een variabele lijfrente, en verdubbelt het om 200.000 dollar, na uw overlijden, zal uw erfgenamen moeten belastingen betalen op hun gewone tarief van de inkomstenbelasting, op de $ 100.000 van te krijgen. Dit kan leiden tot federale belastingen van $ 15.000 - $ 35.000, afhankelijk van hun belastingtarief.
Geen belasting verschuldigd zou zijn indien de investeringen waren direct geplaatst in een beleggingsfonds, in plaats van in de variabele lijfrente.
Helaas, toen variabele annuities worden verkocht, veel te weinig adviseurs uit te leggen dat uw erfgenamen kunnen duizenden in de belastingen, in plaats van geen belastingen te betalen.